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深圳破获“鹰击1号”特大虚开增值税发票案 涉案金额近百亿元
来源: 广州日报    时间: 2018-10-19 10:00

  该案查获的部分“空壳公司”资料。

  近日,按照国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行四部委联合打击虚开发票骗取退税两年专项行动的部署,深圳市税务局与深圳市公安局、中国人民银行深圳市中心支行以深圳为主战场,同时在上海、沈阳、河北等地发起行动,收网查办了代号为“鹰击1号”的跨地区特大虚开增值税发票案件,捣毁涉税犯罪团伙14个,端掉犯罪窝点32个,抓获犯罪嫌疑人50名,初步统计各类涉案企业上千户,涉案金额近百亿元。

  记者了解到,本次联合收网,为四部委部署打击虚开发票骗取退税两年专项行动后的首次重大行动,实现了对虚开发票犯罪的重拳打击。

  追本溯源 锁定“黑中介”源头

  今年5月,深圳市福田区税务局在日常风险管理中发现,一家名为深圳市HT管理有限公司的企业,自2017年5月起停止经营业务,不再进行开票缴税一年后,突然在今年4月变更法人,并在短短两个月的时间内开具了数亿元各类货物的增值税发票,具有虚开增值税发票的重大嫌疑。

  于是,福田区税务局立即对该公司实施了锁票等风控措施,并将该线索移交给深圳市税务局稽查局。稽查局对移交的线索进行详细分析后,初步判定这是一个具有重大价值的案件,第一时间与深圳市公安局经侦局组建专案组,对该公司及其背后人员开展深入侦查。专案组对该公司进行数据筛查后发现,办理该公司发票领购人在税务系统预留的手机号涉及852条收发票记录,收件地址则是深圳市宝安区某大厦的不同房间,涉及企业共408家。

  专案组立即根据该电话号码和地址进行排查,发现该地址注册的公司为深圳市ST管理有限公司。该公司是一家从事工商注册、税务代理的中介公司,以陈某、郑某和陈某某为幕后操控者,他们既受理一般的代理业务,也从事着买卖“空壳”公司的勾当,是地地道道的黑中介。

  据办案人员介绍,这个黑中介会以每户5000元的价格购买“空壳公司”,包括营业执照、法人身份证、公章、私章、公司银行卡和银行U盾等资料,然后利用法人身份证再继续注册多家同法人的空壳公司,购买增值税专用发票后再以每户11000元的价格转手销售给下游的虚开团伙。黑中介团伙不断倒腾大量的空壳公司虚开增值税发票,在短短半年内获利就达到400多万元。

  抽丝剥茧 深挖虚开犯罪网络

  专案组以陈某团伙为源头不断深挖,最终发现了一个横跨深圳、辽宁、上海、江苏、浙江、河北6个省市的巨大犯罪网络,涉及黑中介、暴力虚开、集中洗票、对外职业虚开等多个环节,共14个犯罪团伙。

  据专案组分析,这些犯罪团伙通过跨地区层层洗票,特意拉长虚开链条,以躲避税务机关的监控。在该专案中,共涉及暴力虚开的团伙为12个,占总团伙数量的85%。“通过购买‘僵尸公司’或者新注册的‘空壳公司’,在没有实际经营,没有购进货物的情况下,短时间内直接虚开增值税发票,然后走逃或失联,这就是我们常说的‘暴力虚开’。”深圳市公安局盐田分局经侦大队副大队长韩斌介绍说。

  办案人员介绍,这些虚开团伙在获得空壳企业后,一般第一个月先不开票,到了第二个月末,直接将上月和本月发票一次性开出,由于虚开团伙拥有大量虚开公司,需要在短时间内集中把“积攒”的两个月发票一次性开出,他们往往选择连夜通宵开票,为不引起周围市民的怀疑,他们竟然在发票打印机套上泡沫纸,起到消音作用。

  “这些犯罪团伙彼此独立,但又沟通紧密。其中12个虚开团伙在获得空白发票后,以1.6%的手续费为洗票虚开团伙提供大量源头虚开增值税专用发票,以便其层层洗票后继续对外虚开,获取巨额非法利润。”深圳市税务局稽查局检查人员王雨辰介绍。

  9月5日,在税务总局、公安部督办和直接指挥下,深圳市税务局联合深圳市公安局、人民银行深圳市中心支行以深圳为主战场,同时在上海、沈阳等地发起战役,开展代号为“鹰击1号”收网行动,实现了对虚开犯罪的有力打击。

  “按照四部委的工作部署和国家税务总局的明确要求,我们将重点打击没有实际经营业务只为虚开发票的‘假企业’和没有实际出口只为骗取退税的‘假出口’,坚持把‘正向打,反向促,侧向扶’有机集成起来,坚决将涉税违法分子绳之以法,维护依法诚信纳税人的合法权益,为实体经济的健康发展保驾护航。”深圳市税务局稽查局副局长黄凯明介绍。

  跨地区团伙特大虚开案件链条示意图

  空壳企业来源

  深圳:陈某黑中介团伙。虚假注册、提供空壳公司。

  暴力虚开源头

  沈阳:以王某、林某若干人为首的4个暴力虚开团伙。

  深圳:以詹某、谢某、刘某、蔡某等若干人为首的8个暴力虚开团伙。

  核心洗票环节

  上海:刘某核心洗票虚开团伙,控制上海的企业洗票,指挥深圳的詹某洗票虚开。

  末端职业虚开

  河北一职业虚开团伙。

  下游用票企业

  山西一用票企业。

  河北一用票企业。(文/图/表 全媒体记者蒋偲)

(责任编辑:魏晓航)
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